为切实履行财会监督职责,根据《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监〔2021〕9号)、市财政局《关于组织区财政部门开展2021年会计监督检查工作的通知》(沪财监督发〔2021〕12号)文件精神及会计监督检查工作要求,松江区财政局决定于2021年8月至10月开展2021年松江区会计监督检查工作。现结合本区工作实际,制定2021年松江区会计监督检查工作方案,并公示如下:
一、检查单(dan)位选取(qu)
2021年松江区会计监督检查单位选取范围分别为:获得财政扶持资金重点企业4户、地方金融机构1户、行政事业单位5户、代理记账机构14户,并延伸检查被代理记账企业28户(1+2),会计检查年度为2020年度,如发现重大问题,可追溯到以前年度和延伸检查相关单位。
2020年之前3年内接受过会计监督检查工作的企业与代理记账机构,原则上不再选取。
2021年获得代(dai)理记账(zhang)许可证书的代(dai)理记账(zhang)机(ji)构,原(yuan)则(ze)上(shang)不(bu)选取。
二、检查内容
(一)围(wei)绕重(zhong)点领域开展(zhan)会计信息质量检查,注重(zhong)风险防范(fan)和财政政策落(luo)实(shi)
结合2021年会计监督检查工作计划和本区实际,围绕财政扶持政策落实及资金监管工作,以及内控制度、企业会计准则制度和政府会计准则制度等贯彻实施情况开展会计信息质量检查。重点关注获(huo)得(de)过(guo)财政(zheng)扶持资金的重点行业(ye)企业(ye),《会计法》和企业会计准则制度执行情况,切实保障资金使用安全合规;重点关注金融机构内部控制、资产质量和债务风险等情况,揭示风险隐患;重点关注政府会计准则制度执行、单位内部控制建设和实施情况,及时发现问题并督促被查单位进行整改。
(二)开展代(dai)理记账机构专项检查(cha),注重事中事后(hou)监管
根据《中华人民共和国会计法》、《代理记账管理办法》和《上海市代理记账管理实施办法》等相关规定,全面检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范,以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性,同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支。对于纳入上海市财政部门为小微企业购买代理记账服务的2021 年中标代理记账机构,关注《代理记账行业执业规范指引》(沪财会〔2017〕7 号)、《代理记账机构执业规范指引第3 号——代理银行支付业务》(沪财会〔2019〕17 号)的执行情况。
三、检查(cha)单位与辅助检查(cha)会计师(shi)事务所(suo)
序(xu)号(hao) |
单位名称 |
辅助(zhu)检查会(hui)计师事务所(suo) |
1 |
上海威乐汽车(che)空调器有限(xian)公(gong)司 |
上海天一会计师事务所 |
2 |
上海雀巢(chao)有(you)限公(gong)司 |
上(shang)海天一(yi)会计师(shi)事务(wu)所 |
3 |
慧(hui)镕电子(zi)系统工程股(gu)份有(you)限公司 |
上海天一(yi)会计师(shi)事务(wu)所 |
4 |
涌镇液压(ya)机械(上海)有限(xian)公(gong)司 |
上(shang)海天一会计师事务所 |
5 |
上海(hai)松江华松小额贷款股份有限(xian)公司(si) |
上海天一会计师事务所 |
6 |
上海李塔(ta)会(hui)计服务所有限公司 |
上海天一(yi)会计师事务所 |
7 |
上海成功会计服务所 |
上海天一会计师事务(wu)所 |
8 |
上海旭士(shi)丰会计代理(li)有限公(gong)司 |
上海(hai)天一会计师事务(wu)所(suo) |
9 |
大港会计服务(wu)所 |
上海(hai)天一会计师事务所 |
10 |
上海海深财(cai)务咨询有限公司(si) |
上海天一(yi)会计师(shi)事务所 |
11 |
上海新良(liang)企业管理服务有(you)限(xian)公司 |
上海天一会(hui)计师事务所 |
12 |
上海巧冉代理记(ji)账事务所 |
上海天一会计师事(shi)务所 |
13 |
上海市(shi)松江区国(guo)有资(zi)产监督(du)管理委员(yuan)会 |
上海(hai)申信(xin)会计(ji)师事务所(suo) |
14 |
上海市(shi)松江区应急管理局(ju) |
上海(hai)申信会计师事务所(suo) |
15 |
上(shang)海市松江区(qu)体育局 |
上(shang)海(hai)申信会计师事务(wu)所 |
16 |
上海市松江(jiang)区人民政府中山街道办事处 |
上海(hai)申(shen)信会计师事务(wu)所 |
17 |
上海市(shi)松江区小昆(kun)山镇(zhen)人民政府 |
上(shang)海申信会计师事务所 |
18 |
上海福(fu)晟财(cai)务咨询有(you)限(xian)公司 |
上(shang)海(hai)申信(xin)会计师事务所(suo) |
19 |
上海唯煊财务咨询有限公司(si) |
上海申信会(hui)计师事务所 |
20 |
上海黑鸟企业管理(li)有限(xian)公司(si) |
上海申信会计师事(shi)务(wu)所 |
21 |
上(shang)海(hai)叁赋企(qi)业管(guan)理咨询有限公司 |
上海申信会计师事务所 |
22 |
上海鹿昊财税咨询中心 |
上海(hai)申信会(hui)计师事务所(suo) |
23 |
玄成(上海)企业管理服务有限公司(si) |
上海(hai)申信会计师事(shi)务(wu)所 |
24 |
上海五厍(she)会计(ji)代理记账所 |
上海(hai)申(shen)信(xin)会计师事务(wu)所 |
四(si)、相关(guan)要求
(一)依法检查,严守工作(zuo)纪律(lv)
强化依法行政意识,严格执行检查程序,规范检查行为。按照相关法律法规和《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量指导规范>的通知》(沪财发(2017)10号)、《关于印发<上海市财政局行政处罚裁量基准(会计类)>等的通知》(沪财发(2017)11号)的规定,加强质量控制,确保事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、处理处罚恰当,有效控制行政执法风险。
各(ge)检查(cha)组要(yao)高度重视廉(lian)政建(jian)设,严格(ge)遵守(shou)廉(lian)政制度和检查(cha)工作(zuo)纪律,不准接受被查(cha)单位的钱、财、物等;不准隐瞒查(cha)出的违(wei)法违(wei)规(gui)问(wen)题;不准向被查(cha)单位提出与检查(cha)无关的要(yao)求。
(二)查调结(jie)合,助推会计(ji)管理工作
关注(zhu)被检查(cha)单(dan)位(wei)执(zhi)(zhi)行(xing)财税政(zheng)(zheng)策(ce)的(de)(de)情况,围绕财税体制改(gai)革(ge)和财政(zheng)(zheng)管理(li),及(ji)时(shi)反映企业在财政(zheng)(zheng)政(zheng)(zheng)策(ce)落(luo)实(shi)执(zhi)(zhi)行(xing)、会计准(zhun)则执(zhi)(zhi)行(xing)中(zhong)的(de)(de)突出问(wen)题。深入了解(jie)代理(li)记(ji)(ji)账(zhang)行(xing)业现状,围绕执(zhi)(zhi)业质量和行(xing)业发(fa)展,揭(jie)示代理(li)记(ji)(ji)账(zhang)行(xing)业存在的(de)(de)突出矛盾和制度缺陷(xian),提出有针(zhen)对(dui)性的(de)(de)意见建议,充(chong)分发(fa)挥会计监督对(dui)促(cu)进改(gai)革(ge)、健全管理(li)的(de)(de)保障作用。
五(wu)、联系人及(ji)联系方式
对以上(shang)公(gong)示如(ru)有疑问,可向联系(xi)人反(fan)映。
区财政局会计科:李(li)雪(xue)芳
联系电话:021-37612452
六(liu)、公(gong)示公(gong)告媒体(ti)
公示公告媒体为:上海松江——专题专栏——财会业务(监督检查)信息公告(chumei86.com)以及(ji)“松江(jiang)财政(zheng)”微信公众号。
上海市松江区财政局
2021年8月12日